El cambio de base de cotización de los autónomos

Cambiar la base de cotización de los autónomos en 2025 es uno de los temas más relevantes para los trabajadores por cuenta propia en España. Con la consolidación del sistema basado en ingresos reales, conocer cómo funciona la base cotización de un autónomo resulta esencial para planificar adecuadamente las finanzas personales y profesionales. También para saber sus límites y los procedimientos para cambiar la base de cotización de autónomos. Este artículo ofrece una guía completa y actualizada para entender cómo afectan las nuevas tablas de cotización. Además, incluimos los plazos de modificación y las implicaciones para las prestaciones futuras.

Comprender estos cambios no solo permite adaptarse al marco legal vigente, sino también aprovechar las ventajas del sistema. Saber cuándo y cómo realizar el cambio de base cotización de autónomos puede marcar la diferencia entre pagar lo justo o asumir costes innecesarios. En definitiva, dominar este aspecto clave del régimen de autónomos supone una herramienta fundamental para garantizar estabilidad, previsión y equilibrio financiero en el ejercicio de la actividad profesional.

El contexto del nuevo sistema de cotización en 2025

Desde 2023, España ha transitado hacia un modelo de cotización de los autónomos basado en los ingresos reales. Así, dejó atrás el sistema previo en el que la mayoría de los trabajadores por cuenta propia elegían una base de cotización casi libremente dentro de unos márgenes amplios. Este cambio busca que la contribución de cada autónomo se ajuste mejor a sus capacidades económicas y reducir tanto la infracotización como los desajustes.

Para 2025, las bases de cotización de la Seguridad Social autónomos vienen recogidas en la Orden PJC/178/2025, de 25 de febrero, que fija, entre otras cosas, la base máxima de cotización en 4.909,50 €/mes.

En cuanto a la base mínima, que sirve para comparar con los tramos, también varía. Para el RETA, la base mínima de cotización para autónomo se sitúa en 653,59 €/mes. En la práctica, esto marca el suelo a partir del cual comienza la escalera de tramos de cotización.

Este nuevo sistema faculta al autónomo a cambiar la base de cotización de autónomos hasta seis veces al año, con carácter bimestral, para adaptar la base a la estimación revisada de sus ingresos.

¿Qué significa “base cotización de un autónomo” y “base reguladora de un autónomo”?

Para comprender el impacto del cambio de base de cotización, conviene distinguir dos conceptos clave:

• Base cotización de un autónomo: Es la cifra sobre la cual se aplica el porcentaje de cotización (aportaciones) para determinar la cuota mensual que debe pagar a la Seguridad Social. En el régimen de autónomos, eso incluye contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad, formación y mecanismos como el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) si corresponde.
• Base reguladora de un autónomo: Está directamente relacionada con las bases de cotización pasadas. Cuanto mayor haya sido la base cotización de un autónomo, más altas podrán ser sus prestaciones siempre dentro de los límites legales.

Así, al cambiar la base de cotización de autónomos, el trabajador está modificando no solo lo que paga mes a mes, sino también la base reguladora que servirá para calcular prestaciones futuras. Si un autónomo lleva años cotizando en bases bajas, su base reguladora de un autónomo será más reducida, lo que puede afectar su pensión o sus derechos por baja.

Cómo y cuándo se puede cambiar la base de cotización en 2025

En 2025, el autónomo podrá cambiar la base de cotización de autónomos hasta seis veces al año, en intervalos bimestrales. Las ventanas para solicitar el cambio son:

• Del 1 de enero al 28 de febrero: Efecto el 1 de marzo.
• Del 1 de marzo al 30 de abril: Efecto el 1 de mayo.
• Del 1 de mayo al 30 de junio: Efecto 1 de julio y así sucesivamente.

Esto implica que si un autónomo detecta que sus ingresos netos previstos van a cambiar, por ejemplo, una caída o aumento estimado, puede cambiar base de cotización de autónomos. De esta forma, puede adecuarse mejor a la nueva situación y evitar pagar de más o de menos.

Sin embargo, no es instantáneo. El cambio surtirá efecto en la fecha prevista del bimestre siguiente según el tramo en que se haya solicitado.

Procedimiento

El trámite para llevar a cabo el cambio de base de cotización de autónomos se realiza mediante los canales oficiales de la Seguridad Social. Concretamente, a través del servicio administrativo habilitado para modificar la base de cotización, puedes incrementarla o reducirla. El autónomo debe seleccionar una base dentro de los límites mínimos y máximos del tramo que le corresponda según sus ingresos previstos.

Para que el cambio sea admitido es fundamental que la nueva base esté dentro del tramo definido por la tabla de ingresos netos. Y es que no se puede elegir cualquier base fuera de ese rango establecido.

Las nuevas tablas de bases de cotización en 2025

La reforma por ingresos reales divide a los autónomos en 15 tramos de rendimientos netos mensuales. En cada tramo hay una base mínima y una base máxima dentro de la cual el autónomo puede elegir su base de cotización.

Por ejemplo:

• En el tramo más inferior, correspondiente a rendimientos netos hasta 670 €/mes, la base mínima permitida es 653,59 € y la base máxima del tramo se sitúa en torno a 1.166,70 €.
• La base máxima de cotización general para los autónomos se fija legalmente para 2025 en 4.909,50 €/mes.

Estas bases de cotización de la seguridad social autónomos permiten modular la contribución entre un mínimo y un máximo dentro del tramo propio del autónomo.

Cabe mencionar que, aunque la base mínima para el RETA sea 653,59 €, para ciertos colectivos de autónomos, por ejemplo, los socios con control de una sociedad, rige una base mínima especial de 1.000 €/mes.

Impactos del cambio para el autónomo

Hay impactos positivos y negativos. Los vemos a continuación.

Ventajas

Las más destacadas son:

• Mayor justicia contributiva: Al permitir que los autónomos cambien la base de cotización de autónomos en función de variaciones previstas de ingresos, se evita cotizar en exceso durante períodos de bajada o quedar corto en etapas de incremento.
• Mejor relación entre ingresos y prestaciones: Al elevar la base cotización de un autónomo, también se mejora la base reguladora mínima de los autónomos para calcular prestaciones de jubilación, bajas o incapacidad. Eso sí, siempre que se mantenga esa base durante los años determinantes.
• Flexibilidad: Poder modificar hasta seis veces al año permite ajustar la cotización con mejor previsión, lo que es útil en actividades con altibajos estacionales.

Riesgos y limitaciones

Los más relevantes son:

• Si el autónomo elige una base demasiado baja para ayudar a reducir la cuota mensual, puede comprometer sus prestaciones futuras. En este caso, la base reguladora mínima de los autónomos será menor.
• Cambiar demasiado frecuentemente puede generar una excesiva volatilidad en la cuota mensual, con posibles desajustes en la caja del autónomo.
• En algunos casos, la base mínima aplicable, por ejemplo, 1.000 € para ciertos autónomos societarios o con control, no permite elegir bases muy bajas, incluso, si sus ingresos netos son moderados.

En el caso particular del autónomo societario, la norma establece que tienen un suelo mínimo especial por ley. En 2025, la base de cotización de un autónomo societario no puede ser inferior a 1.000 €/mes, aunque dependerá del tramo que le corresponda. Y es que la normativa impone esa base mínima de aplicación obligada para aquellos con control societario.

Por esto, al cambiar la base de cotización de autónomos si eres societario, debes asegurarte de no proponer una base inferior a esa cifra legalmente exigida.

Recomendaciones prácticas para el autónomo en 2025

Puedes seguir los siguientes consejos:

• Al principio de cada bimestre, revisa tus previsiones de ingresos netos y decide si conviene cambiar la base de cotización de autónomos para ese período.
• Al elegir una nueva base, no olvides que influyes tanto en lo que pagarás como en lo que recibirás en prestaciones futuras.
• No te dejes guiar solo por minimizar la cuota, ya que una base demasiado baja puede restarte derechos futuros.
• Si tienes una sociedad, ten siempre en cuenta que la base de cotización de un autónomo societario tiene un límite mínimo legal al que no puedes bajar.
• Utiliza las herramientas oficiales, como el simulador de la Seguridad Social o el servicio de modificaciones de base, para verificar que la base elegida está dentro de rango permitido.
• Lleva un control histórico de las bases que has usado, pues las decisiones acumuladas afectarán la base reguladora mínima de los autónomos a largo plazo.

El cambio de base de cotización de los autónomos en 2025 consolida un sistema más justo, flexible y vinculado a los ingresos reales. Esto permite que cada trabajador cotice en función de su capacidad económica. Sin embargo, este modelo también exige una gestión más proactiva y un control constante de los rendimientos para evitar desequilibrios entre la cuota mensual y las futuras prestaciones derivadas de la base reguladora de un autónomo. En este contexto, herramientas como Contasimple resultan imprescindibles. Y es que permiten registrar ingresos y gastos en tiempo real. Además, puedes estimar tramos de cotización y simular cómo afectaría cambiar la base de cotización de autónomos a la cuota mensual o a la base cotización de un autónomo. Gracias a su sistema automatizado y sus informes personalizados, los autónomos pueden tomar decisiones informadas, cumplir con la normativa vigente y optimizar su planificación fiscal con mayor seguridad y precisión.