¿Cómo es la tarifa plana de autónomos en 2025?

La tarifa plana de autónomos en 2025 es una ayuda destinada a quienes se dan de alta por primera vez como trabajadores por cuenta propia. Permite pagar una cuota reducida de autónomos de 80 euros al mes durante el primer año, y hasta dos si los ingresos no superan el SMI. Fue creada por la Seguridad Social para facilitar el inicio de la actividad y reducir los costes iniciales. Beneficia especialmente a nuevos emprendedores que buscan estabilidad económica y apoyo en sus primeros pasos hacia la independencia profesional.

Iniciar una actividad por cuenta propia conlleva numerosos retos económicos y administrativos. Por tanto, conocer las ayudas disponibles puede marcar la diferencia entre emprender con seguridad o hacerlo con incertidumbre. Este artículo explica en detalle cómo funciona la tarifa plana de autónomos en 2025, qué requisitos deben cumplirse y cuánto se paga realmente. También hablamos de cómo solicitar la cuota reducida de autónomos desde el momento del alta. Además, se analizan sus ventajas, limitaciones y los supuestos especiales en los que la tarifa reducida de autónomos puede ampliarse.

Comprender la tarifa plana de autónomos es fundamental para optimizar los recursos en los primeros meses de actividad. Es importante porque es un periodo en el que los ingresos aún son inciertos. Esta información no solo beneficia a quienes van a darse de alta, sino también a quienes ya son autónomos y desean saber si pueden acceder a la cuota reducida de autónomos o prolongarla. En definitiva, conocer bien este sistema permite planificar mejor la cotización, aprovechar las bonificaciones y tomar decisiones más informadas para garantizar la sostenibilidad del proyecto emprendedor.

¿Qué es la tarifa plana de autónomos?

La tarifa plana de autónomos es una bonificación aplicada sobre la cuota de la Seguridad Social para los nuevos trabajadores por cuenta propia y facilitar el inicio de su actividad. En lugar de pagar la cuota completa regular correspondiente según la base de cotización, se aplica una cuota reducida de autónomos que resulta mucho más accesible.

Con la reforma del RETA y el sistema de cotización por ingresos reales, la tarifa plana de autónomos se articula como una cuota reducida. Se establece por normativa durante los primeros meses de actividad.

Cuantía de la cuota reducida de autónomos en 2025

Para 2025, la tarifa plana de autónomos supone pagar 80 euros mensuales durante los primeros doce meses de actividad, sin importar los ingresos reales en ese período. Tras esos 12 meses, es posible extender o prorrogar la cuota reducida de autónomos otros 12 meses. Solo se ha de cumplir el requisito de que sus rendimientos netos estén por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

Algunos colectivos, por ejemplo, personas con discapacidad superior al 33 %, víctimas de violencia de género o terrorismo pueden beneficiarse de una tarifa reducida de autónomos más prolongada. En estos casos, se trata de 24 meses de cuota reducida de 80 euros y luego, otro periodo de 36 meses con cuota reducida de 160 euros si siguen cumpliendo el criterio de rendimientos inferiores al SMI previsto.

Es importante mencionar que la cuota mínima ordinaria para autónomos sin bonificación en 2025 se ha fijado en aproximadamente 200 euros mensuales para quienes coticen por el tramo más bajo del nuevo sistema. Por tanto, la tarifa plana de autónomos supone un ahorro considerable frente a esa cuota normal.

Requisitos para acceder a la tarifa plana de autónomos

Para gozar de la tarifa plana de autónomos, es necesario cumplir ciertos requisitos:

1. No haber estado dado de alta en el RETA durante los dos años anteriores a la nueva alta. Si alguien ya disfrutó de la tarifa plana antes, deben haber transcurrido tres años para poder solicitarla nuevamente.
2. No ser autónomo colaborador, es decir, familiar que trabaja para otro autónomo. Este tipo de autónomo colaborador no puede beneficiarse de la tarifa plana, pero sí de otras reducciones particulares.
3. Estar al corriente de obligaciones con la Seguridad Social y Hacienda. No tener deudas pendientes con estas administraciones es requisito para solicitar la bonificación.
4. Solicitar la tarifa plana en el momento del alta de autónomos para la cuota reducida, o inmediatamente al tramitar el alta para que aplique desde el primer mes.
5. Para la prórroga del segundo año o periodos posteriores es necesario haber declarado que los ingresos netos previstos no superarán el SMI. Así, podrás solicitar la extensión dentro del plazo legal.

Alta de autónomos para la cuota reducida o tarifa plana

Cuando una persona decide emprender, el alta de autónomos para la cuota reducida es un paso clave para beneficiarse de la tarifa plana desde el inicio. El proceso se realiza así:

• Tramitar el alta en el RETA.
• Al mismo tiempo, solicitar que se aplique la tarifa plana de autónomos, es decir, la cuota reducida de autónomos de 80 euros desde el inicio.
• Si luego desea extender la bonificación al segundo año, debe presentar la solicitud de prórroga antes de que acabe el primer año. Debe acompañarla de la declaración de que los ingresos netos previstos no van a superar el SMI.

Es fundamental respetar los plazos, porque si la solicitud no se hace correctamente puede perderse el derecho a la tarifa reducida.

Ventajas y limitaciones de la tarifa plana de autónomos en 2025

Las ventajas de la tarifa plana de autónomos son numerosas. Las más significativas son:

• La tarifa plana de autónomos permite comenzar la actividad pagando solo 80 € mensuales durante el primer año. De este modo, se reduce el riesgo financiero inicial.
• Posibilidad de extender la cuota reducida de autónomos un año más si se cumplen requisitos de ingresos previstos bajos. No es automática, se debe declarar por escrito la previsión de ingresos inferiores al SMI.
• Para colectivos vulnerables, la tarifa reducida de autónomos puede prolongarse más tiempo (24 meses + 36 meses con cuota reducida de 160 €) si los ingresos se mantienen bajos.
• El ahorro frente a la cuota normal mínima de 200 € es significativo. Por tanto, facilita la viabilidad del proyecto.

Limitaciones y riesgos

Algunos que debes tener en cuenta son:

• Si el autónomo no solicita la tarifa plana en el momento del alta, no podrá disfrutar desde el primer mes de ella.
• Si no se solicita la prórroga del segundo año dentro del plazo o no se cumple la condición de ingresos, se pierde la bonificación.
• La tarifa plana de autónomos es limitada en el tiempo.
• A nivel autonómico, algunas comunidades ofrecen ayudas complementarias, como cuota cero o subvenciones, que actúan sobre la tarifa plana estatal, pero con requisitos propios.
• Cuando finaliza la tarifa plana, el autónomo entra en el régimen general de cotización por ingresos reales y deberá pagar la cuota correspondiente a su tramo de ingresos. Esta puede ser mucho más alta si la actividad empieza a generar volumen.
• El nuevo sistema de cotización por ingresos reales es más exigente, ya que obliga a estimar ingresos y posibles ajustes durante el año.

Ejemplo comparativo

Supongamos un emprendedor que inicia actividad en 2025:

• Durante los primeros 12 meses paga la tarifa plana de autónomos, es decir 80 €/mes.
• Si sus ingresos netos previstos para el segundo año son inferiores al SMI, solicita la prórroga de la cuota reducida de autónomos para seguir pagando 80 €/mes.
• Si mantiene esos ingresos bajos, puede que se beneficie de tarifa reducida de autónomos por más tiempo en caso de colectivos especiales.
• Después de esos periodos bonificados, pasará a pagar la cuota regular correspondiente a su tramo de ingresos reales.

Gracias a esta secuencia, el ahorro frente al escenario sin bonificación puede ser notable, especialmente, en los primeros años de actividad.

La tarifa plana de autónomos en 2025 sigue siendo una herramienta esencial para fomentar el emprendimiento y facilitar el inicio de la actividad profesional por cuenta propia. Gracias a la cuota reducida de autónomos, quienes comienzan pueden afrontar los primeros meses con una carga económica mucho más ligera. Además, en algunos casos, se puede extender la bonificación si sus ingresos se mantienen bajos. No obstante, es fundamental conocer los requisitos, plazos y condiciones para no perder el derecho a esta tarifa reducida de autónomos. En este sentido, herramientas de gestión como Contasimple resultan de gran ayuda. En concreto, esta herramienta permite controlar ingresos, gastos y cotizaciones de forma sencilla. Así, los autónomos pueden tener una visión clara de su situación económica, cumplir con sus obligaciones fiscales y de Seguridad Social y aprovechar al máximo las ventajas de la tarifa plana de autónomos.